Заполнение формы №2 (упрощенный вариант для малых предприятий) при убытке
По итогам года получен убыток. В БУ больше, в НУ-меньше. ПРи заполнении второй формы (упрощенный вариант для малых предприятий) по строке 2410 (налог на прибыль) получается положительная цифра. Применяем ПБУ 18.2.
Может ли цифра быть положительной за счет оборотов по счету 09 и 77 или это вообще не правильно и строка 2410 должна быть равна нулю как и НД по прибыли. Заранее спасибо за ответ.
Может ли цифра быть положительной за счет оборотов по счету 09 и 77 или это вообще не правильно и строка 2410 должна быть равна нулю как и НД по прибыли. Заранее спасибо за ответ.
Comments
-
Добрый день.
В соответствии с п. 21, 22 ПБУ 18/02 текущий налог на прибыль - это тот налог, который отражается в декларации.
Так что положительной величины в строке 2410 быть не может.
Если она положительная - значит, неправильные обороты по счетам 09, 77, 99 (ну и 68 тоже).
Надеюсь, Вы не забыли начислить ОНА на сумму налогового убытка? -
Цитата: Добрый день.В соответствии с п. 21, 22 ПБУ 18/02 текущий налог на прибыль - это тот налог, который отражается в декларации.Так что положительной величины в строке 2410 быть не может.Если она положительная - значит, неправильные обороты по счетам 09, 77, 99 (ну и 68 тоже).Надеюсь, Вы не забыли начислить ОНА на сумму налогового убытка?Добрый день. А если у меня в прошлом году была прибыль - из-за этого может быть положительная величина по строке 2410. Все начисленно.
-
То, что было в прошлом году, отражено в строке 2410 за 2013 год.
Но в любом случае положительной суммы по этой строке быть не может. Либо 0, либо отрицательная.
